הכנסה משכר דירה נתפסת לרוב כ"כסף פסיבי", אבל רשות המיסים רואה בה זירה מורכבת של מסלולים ובחירות. 

טעות בבחירת המסלול – בין אם מדובר בדירה בפתח תקווה או בנכס להשקעה ביוון – עלולה לעלות לכם באלפי שקלים בשנה.

🔔 החדשות הטובות? החוק בישראל דינמי ומאפשר לכם לבחור בכל שנה מחדש את המסלול המשתלם ביותר עבורכם.

השכרת דירה למגורים בישראל: שלוש הדרכים שלכם

אם הנכס שלכם משמש למגורים, עומדות בפניכם שלוש אפשרויות:

✔ מסלול הפטור המלא: נכון לשנת 2025, אם ההכנסה החודשית שלכם מכלל הדירות שבבעלותכם אינה עולה על 5,654 ש"ח, אתם פטורים לחלוטין ממס ומדיווח. (מעל סכום זה קיים פטור חלקי מדורג).

✔ מסלול ה-10% (ברוטו): מסלול פשוט שבו משלמים 10% על כל שקל מהשקל הראשון, ללא אפשרות לנכות הוצאות.

שינוי דרמטי מ-2023: אם אתם משכירים דירה ובמקביל שוכרים דירה אחרת למגורים בישראל – ניתן לנכות את דמי השכירות שאתם משלמים (עד 90,000 ש"ח בשנה) מההכנסה שלכם! זהו חיסכון אדיר שרבים עדיין לא מנצלים.

✔ המסלול המלא (שיעורי מס רגילים): כאן משלמים מס על הרווח נטו (הכנסות פחות הוצאות כמו פחת, תיקונים, ריבית על משכנתה ושכ"ט עו"ד). אם שיפצתם את הנכס השנה – זהו כנראה המסלול המנצח עבורכם.

השקעות נדל"ן בחו"ל: פשטות מול דיוק

על נכס בחו"ל (מכל סוג) ניתן לבחור במסלול של 15% מס על ההכנסה ברוטו (בניכוי פחת בלבד), ללא אפשרות לקזז מסים ששולמו בחו"ל. לחלופין, ניתן לבחור במסלול הרגיל ולנכות את כל ההוצאות והמס הזר.

שימו לב: עולים חדשים ותושבים חוזרים עשויים ליהנות מפטור מלא מדיווח ותשלום על נכסים אלו למשך 10 שנים!

מתי ה"פסיבי" הופך ל"עסק"?

חשוב לדעת: אם בבעלותכם מספר רב של נכסים, רשות המיסים עלולה לסווג את הפעילות שלכם כעסק לכל דבר. במקרה כזה, שיעורי המס קופצים, חובות הדיווח מחמירים ואתם נכנסים לעולם של ניהול ספרים והגשת דו"חות שנתיים מורכבים.

🔔 אל תתנו למס "לאכול" לכם את התשואה

בחירת מסלול המס היא לא החלטה של פעם בחיים – זו החלטה שצריך לבחון מדי שנה בהתאם להוצאות שהיו לכם על הנכס ולשינויים בחקיקה.

עם מעל 25 שנות ניסיון בייעוץ מס ותכנון פיננסי, אני כאן כדי:

✔ לבצע עבורכם סימולציית מסלולים: מה הכי משתלם לכם השנה?

✔ לוודא שאתם מנצלים את הטבת קיזוז השכירות החדשה (הטבת ה-90,000 ש"ח).

✔ לטפל עבורכם בדיווחים השנתיים ובמיצוי הפטורים לעולים ותושבים חוזרים.

משכירים נכס ולא בטוחים שאתם במסלול הנכון? בואו נבדוק יחד איך למקסם את הרווח שלכם ולהשאיר את המס במינימום החוקי