בעולם ההשקעות והעסקים, לא תמיד הכל הולך לפי התוכנית. אבל יש טעות אחת שחוזרת על עצמה יותר מכל הפסד בבורסה: הפסד שלא קוזז כחוק. 

רבים לא יודעים שרשות המיסים מאפשרת לכם להשתמש בהפסדים שלכם כדי "למחוק" חבויות מס על רווחים אחרים. 

במילים פשוטות: אם הרווחתם במקום אחד והפסדתם במקום אחר, אתם לא אמורים לשלם מס על הרווח המלא.

מפת הקיזוזים: איפה הכסף שלכם מסתתר?

✔ הפסד עסקי בישראל: הכוח של "מגן המס"

הפסד בעסק (עצמאי או חברה) הוא כלי עוצמתי. בשנה שבה הוא נוצר, ניתן לקזז אותו מכל מקור הכנסה: משכורת, שבח מקרקעין, או דיבידנד.

שימו לב: אם לא קיזזתם השנה, ההפסד "ננעל" לשנים הבאות וניתן יהיה לקזז אותו רק כנגד הכנסה עסקית או רווחי הון בעסק. אל תפספסו את חלון ההזדמנויות השוטף!

✔ הפסדים בחו"ל: זהירות, חוקים שונים

החוק מבדיל בין הפסד מעסק בחו"ל לבין הפסד פסיבי (כמו שכר דירה).

הפסד פסיבי בחו"ל ניתן לקזז רק כנגד הכנסה פסיבית בחו"ל.

הפסד מעסק בחו"ל הוא מורכב יותר, אך אם הניהול והשליטה הם מישראל, ייתכן שנוכל "לייבא" אותו ולקזז אותו גם כנגד הכנסות בארץ. זהו תכנון מס קריטי למי שפעיל גלובלית.

✔ שוק ההון: המכירה שלא קרתה

הפסדתם בבורסה? הפסד הון מניירות ערך יכול לקזז רווחי הון אחרים, ואפילו ריבית ודיבידנד (בתנאים מסוימים).

🔔 טיפ של מומחית: לפעמים כדאי לבצע "מכירה רעיונית" – למכור נייר ערך בהפסד רגע לפני סוף השנה כדי לקזז רווחים אחרים, ולקנות אותו מיד חזרה. כך ייצרתם "מגן מס" בלי לשנות את תיק ההשקעות שלכם.

"הפסד שלא קוזז בזמן – הוא הפסד אבוד"

מס הכנסה לא מאפשר לכם "לשמור" הפסדים לשנים הבאות אם הייתה לכם הכנסה שניתן היה לקזז כנגדה השנה. אם לא תגישו דו"ח שנתי מדויק ותדרשו את הקיזוז, הכסף הזה פשוט ייעלם לעד.

אל תשאירו כסף על הרצפה

תכנון קיזוז הפסדים הוא מלאכת מחשבת. זה דורש להסתכל על כל התמונה המשפחתית: ניירות ערך בארץ ובחו"ל, נדל"ן, והכנסות מעסק.

עם מעל 25 שנות ניסיון, אני עוזרת לכם:

✔ למפות את כל ההפסדים: גם כאלו שחשבתם שהם "אבודים".

✔ לבצע סימולציית סוף שנה: האם כדאי לממש הפסדים עכשיו כדי לחסוך מס על רווחי השנה?

✔ להגיש דו"ח שנתי אופטימלי: שמוודא שכל שקל של הפסד הופך לחיסכון במס.

היה לכם הפסד בשנה האחרונה? אל תתנו לו להתפוגג. צרו איתי קשר לבדיקת היתכנות לקיזוז הפסדים והחזרי מס.