כאשר שוקלים למשוך כספי מענק פרישה (פיצוי פיטורים) - הבעיה היא שמענק פטור ממס הכנסה רק עד גובה שכר החודשי, מקסימום 13,750 ש"ח לכל שנת עבודה (נכון לשנת 2025). היתרה חייבת במס לפי מדרגת המס שלכם.

✅ אפשר לחסוך במס

לפי סעיף 8 (ג) לפקודת מס הכנסה – עובד שקיבל ממעסיקו מענק פרישה, רשאי לפרוס אותו בחלקים שווים לתקופה שעבורה שולם המענק, מקסימום שיש שנים, כולל שנה בה הוא התקבל.

📌 פתרון אחר – להגיש בקשה למס הכנסה - לבד או בעזרת מייצג, לפריסת המענק קדימה החל משנת המס בה התקבל המענק. תקופת הפריסה מחושבת לפי הוותק - על כל 4 שנות וותק תקבלו שנת פריסה אחת, מקסימום שיש שנים. ומי שהפסיק לעבוד ברבעון האחרון של השנה (החל מ-1/10) - יוכל לבקש פריסה קדימה ללא שנה שוטפת.

אז אם אתם נשארים לבי עבודה - לפחות לא תאבדו את הכסף.

💡 עוד דבר חשוב למי שבתקופת עבודתו שלו היה ברלוקיישן ונחשב תושב חוץ מבחינת מס הכנסה (איך מגדירים תושבות מס?). 

הרי בפריסת מענק לשנים בהם לא הייתה לכם הכנסה בישראל - תוכלו לנצל את המדרגות המס הנמוכות

שימו לב שכאשר אתם פורסים סכום המענק לשנים קדימה – תצטרכו להגיש דו"ח שנתי במשך כל תקופת הפריסה. 

תזכרו שתשלום שכ"ט בגין הכנת הדו"ח מוכר כהוצאה ומקטין הכנסה חייבת.

📌 אגב, כך אפשר לפרוס לא רק פיצוי פיטורין, אלא גם פדיון חופשה ודמי מחלה (במידה ואתם מקבלים אותם בעד הפסקת יחסי עובד-מעביד).

וכמובן תמיד נשארת אופציה להגיש דו"ח מקוצר להחזר מס - זה מתאים למי שמצפה לחזור לעבודה בקרוב.

🎁 אם אתם צריכים עזרה בהכנה או הגשת הדו"ח או יעוץ - מוזמנים לפנות אלי ולנצל את הנסיון שלי מעל 25 שנה כדי לעבור את כל התהליך הזה בבטחה.